作为我国养老保险体系的第三支柱，备受关注的个人养老金发展意见，21日正式发布。意见明确，个人养老金 实行个人账户制度，缴费 完全由参加人 个人承担，实行完全积累。参加人可通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。而这一账户，是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金参加人每年缴纳的上限为12000元。个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，参加人可自主选择。而参与个人养老金运行的金融机构和金融产品，则由相关金融监管部门确定、发布。

关于个人养老金的领取，意见明确：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，可按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

国务院办公厅在意见中指出：个人养老金由个人自愿参加、市场化运营，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。此外，国家将制定税收优惠政策，以鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度。